为认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，按照全省财会监督工作会议和全省财会监督专项行动的统一部署和《陕西省财政厅关于开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知》文件精神，切实履行好财政部门主责监督职责，我局从2023年7月开始，对杨陵区城市管理执法局、杨陵区水务局、杨陵区揉谷卫生院、杨陵区自然资源局、杨陵区杨陵小学、杨陵区杨陵街道办事处、杨陵区环卫保洁有限责任公司、杨凌绿源保洁绿化工程有限责任公司、陕西化建工程有限责任公司共九家单位开展了2023年度会计评估监督检查工作。现将检查结果公告如下：
一、检查内容
此次检查采取调账和进点检查相结合的方式，由财政财务监督所组织实施。重点检查了会计基础是否规范，财务机构设置、人员配备是否合理，资产管理制度、内部控制制度是否健全；会计核算是否真实合法，会计信息披露是否充分准确完整，是否存在会计造假、私调利润、隐瞒收入、偷逃税款等问题；行政事业单位财务管理、资产管理、内部控制、“小金库”治理以及是否违规发放津贴补贴、三公经费超标等问题。
二、检查情况
从检查的总体情况看，被检查单位会计核算较为规范，内控制度比较健全，较好地执行了《会计法》和会计准则等规章制度，能够真实反映单位的财务状况，会计信息真实、完整。但在检查中也发现单位存在一些问题和不足，主要表现如下：
（一）会计基础工作薄弱。个别单位票据审核不严格，报销流程不规范。
（二）会计核算不规范。个别单位账务处理不规范，科目使用不准确。
（三）固定资产管理不规范。个别单位固定资产入账不及时、核算不准确，报废资产未及时进行报废处理，部分固定资产漏记。
（四）财务管理不规范。个别单位跨期报销，未代扣代缴个人所得税。
（五）内控制度不健全。个别单位内控制度在实施过程中票据审核不严，内控制度执行不到位。
针对上述检查中存在的问题，我局依法要求单位限时进行整改落实，并将整改结果以书面形式报告区财政局，截止2023年12月31日已整改完毕。
三、检查成效
本着“检查是手段，规范管理是目的”的宗旨，积极开展会计评估监督检查工作，检查成效明显。一是通过检查积极向被检查单位宣传《会计法》等国家法律法规，使被检查单位充分认识到会计工作的重要性，也使被检查单位负责人更加重视和支持会计工作，也把我们这次的意见作为今后加强管理的手段和措施。二是通过检查，提出存在问题和整改建议，从而规范了被检查单位的会计基础工作，进一步提升了被检查单位的财务管理水平。
杨陵区财政局
2024年3月6日
