杨陵区住建局财务管理制度
为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度。
第一条经费开支审批
机关财务开支坚持“双签”审批。报销票据先经会计审核无误后，再由局分管领导审批，主要领导签字后，出纳处报销。
第二条经费开支报销规定
经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，500元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。
发票（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称；②填制日期；③款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章；票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。
1、办公费。办公用品需要购置时，办公室列出清单，经领导同意后，由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采购。若一次性购买办公用品较多，须附购物清单并加盖销售单位印章。
2、印刷费。单位所需资料、帐表、证书、文头等，经领导同意后，由局办公室统一印制。经办人员持印刷清单和发票报领导审签后，财务室予以付款。
3、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打特殊服务电话。
4、水电费。加强水电管理，节约办公用电用水。
5、差旅费。差旅费报销标准严格按区财政局印发《杨陵区机关和事业单位差旅费管理办法》文件执行。外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并附主办方开具的正式票据。
6、招待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，经分管领导和主要领导审签后，由财务室予以支付款项。
7、修缮费。所有修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。经审计局审计后凭正式票据，报领导审批后方可支付。
第三条票据管理
收款票据指定专人管理，票据领用时要进行登记。各下属单位在收到款项时，必须按款项的内容开具票据，并严格按规定填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据应同时加盖“作废”章。
第四条固定资产管理
凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备500元，专用设备800元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理。
1、固定资产由专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，做到帐、卡、物相符。
2、固定资产一律不准私人侵占，严禁以物易物或赠送、转让。
3、大额固定资产的购置，实行政府集中采购。购进的资产要由财务室负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。
4、固定资产报废处置由财务室核对后，填写“固定资产报废处置表”经局机关审批，报国资局后方可核销，任何单位及个人未经批准不得随意处置固定资产。
